Premiers acheteurs au Québec en 2026 : CELIAPP, RAP et remboursements à connaître

Le CELIAPP : le plus puissant pour la mise de fonds

Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété combine le meilleur du REER et du CELI. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable, comme un REER, et les retraits pour l'achat d'une première propriété sont entièrement non imposables, comme un CELI. La cotisation est plafonnée à 8 000 $ par année, jusqu'à un maximum de 40 000 $ à vie.

• Cotisation annuelle maximale de 8 000 $, cumulable si elle n'est pas utilisée (sous conditions).
• Plafond à vie de 40 000 $ par personne : un couple peut donc viser 80 000 $.
• Retrait non imposable pour une première propriété admissible : ni impôt, ni remboursement exigé.
• Se combine avec le RAP pour le même achat.

Le RAP : utiliser son REER sans impôt immédiat

Le régime d'accession à la propriété permet de retirer des fonds de son REER pour acheter ou construire une première habitation, sans payer d'impôt au moment du retrait. Le plafond a été relevé à 60 000 $ par personne. La somme retirée doit ensuite être remboursée au REER sur une période d'environ quinze ans, sans quoi la portion non remboursée s'ajoute au revenu imposable de l'année.

Le crédit pour l'achat d'une première habitation

Au fédéral, le crédit d'impôt pour l'achat d'une première habitation accorde un montant qui se traduit par une économie d'impôt d'environ 1 500 $. Il ne réduit pas la mise de fonds, mais il allège la première déclaration de revenus après l'achat. C'est un petit gain facile à mentionner pour montrer que vous pensez à l'ensemble de la situation financière de votre client.

Les remboursements de taxes sur le neuf

L'achat d'une habitation neuve ou ayant fait l'objet de rénovations majeures est assujetti à la TPS (5 pour cent) et à la TVQ (9,975 pour cent). Des remboursements partiels existent pour les habitations neuves destinées à servir de résidence principale, selon le prix et les conditions applicables. Ces montants peuvent représenter plusieurs milliers de dollars, alors orientez vos acheteurs vers leur notaire ou le constructeur pour valider l'admissibilité.

Aides municipales et taxe de bienvenue

Certaines villes offrent des programmes d'aide aux familles ou aux premiers acheteurs, parfois sous forme de remboursement partiel des droits de mutation. Comme ces programmes varient d'une municipalité à l'autre et évoluent, vérifiez ceux qui s'appliquent dans votre secteur. Pour estimer la facture de départ, utilisez notre calculateur de taxe de bienvenue et lisez notre guide sur la taxe de bienvenue au Québec.

Faire de ces programmes un argument de service

Peu d'acheteurs connaissent l'ensemble de ces leviers, et encore moins savent les combiner. Le courtier qui prend dix minutes pour les expliquer se positionne immédiatement comme un partenaire de confiance, bien au-delà de l'ouverture de portes.

• Créez une courte liste de vérification des programmes à remettre à chaque premier acheteur.
• Notez dans la fiche client les programmes auxquels la personne est admissible pour personnaliser vos suivis.
• Travaillez en duo avec un courtier hypothécaire et un notaire : vous restez le chef d'orchestre.
• Mettez à jour vos chiffres chaque année, car les plafonds et conditions changent.

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